Ottawa szykuje duże zmiany w oszczędzaniu na emeryturę

Ottawa szykuje duże zmiany w oszczędzaniu na emeryturę

Kanadyjski rząd chce zmienić zasady korzystania z jednego z najpopularniejszych instrumentów oszczędzania na emeryturę. Plan określany jako „RRSP for life” może sprawić, że Kanadyjczycy nie będą już musieli zamykać swoich kont RRSP ani przekształcać ich w inne produkty finansowe po ukończeniu 71 lat. Co więcej, nowe przepisy mają ułatwić przekazywanie zgromadzonych pieniędzy współmałżonkom po śmierci właściciela konta.

Propozycja znalazła się w budżecie federalnym na 2026 rok i może oznaczać jedną z istotniejszych zmian w kanadyjskim systemie oszczędzania na emeryturę.

Obecnie osoby posiadające Registered Retirement Savings Plan (RRSP) muszą zmierzyć się z ważnym ograniczeniem. Najpóźniej do końca roku kalendarzowego, w którym kończą 71 lat, muszą zdecydować, co zrobić ze zgromadzonymi oszczędnościami. Mogą wypłacić wszystkie pieniądze, kupić dożywotnią rentę albo przekształcić RRSP w Registered Retirement Income Fund (RRIF).

Większość wybiera ostatnie rozwiązanie, ponieważ jednorazowa wypłata całego kapitału mogłaby oznaczać ogromny rachunek podatkowy. Problem polega jednak na tym, że przejście z RRSP na RRIF wiąże się z dodatkowymi formalnościami, a później również z obowiązkiem dokonywania minimalnych wypłat.

Ottawa chce zlikwidować ten obowiązkowy etap.

Zgodnie z proponowanym rozwiązaniem RRSP miałoby funkcjonować przez całe życie właściciela. Nie byłoby już konieczności przekształcania konta w RRIF po ukończeniu 71 lat. Zamiast dwóch odrębnych produktów funkcjonowałby jeden system, łączący możliwość inwestowania i stopniowego wypłacania pieniędzy.

Nie oznacza to jednak, że emeryci będą mogli bez ograniczeń pozostawiać wszystkie oszczędności na koncie. Od ukończenia 72 lat nadal obowiązywałby ich wymóg minimalnych rocznych wypłat. Ich wysokość byłaby ustalana według zasad podobnych do obecnych regulacji dotyczących RRIF.

Istotne jest również to, że nowe przepisy nie przedłużą okresu, w którym można wpłacać pieniądze na RRSP. Składki nadal będzie można odprowadzać tylko do końca roku, w którym właściciel kończy 71 lat.

Jeszcze większe znaczenie może mieć druga część planowanych zmian, dotycząca dziedziczenia oszczędności.

Obecnie w przypadku RRSP przekazanie pieniędzy po śmierci właściciela może wiązać się z komplikacjami podatkowymi i formalnościami. Ottawa chce umożliwić wskazanie współmałżonka lub partnera pozostającego we wspólnym pożyciu jako następcy prawnego konta. Dzięki temu po śmierci pierwszego właściciela RRSP mogłoby nadal funkcjonować na nazwisko żyjącego partnera.

W praktyce oznaczałoby to możliwość dalszego inwestowania zgromadzonych pieniędzy bez konieczności natychmiastowego zamykania konta i rozliczania całej kwoty w ramach spadku. Rząd rozważa również uproszczenie wolnych od podatku transferów oszczędności do kwalifikujących się spadkobierców.

Eksperci finansowi oceniają propozycję jako rozsądne uproszczenie systemu. Jamie Golombek, dyrektor ds. planowania podatkowego i spadkowego w CIBC Private Wealth Management, zwraca uwagę, że obecny obowiązek przekształcania RRSP w RRIF generuje ogromną ilość dokumentacji i pracy administracyjnej. Każdego roku problem dotyczy setek tysięcy osób.

Nie wszyscy jednak uważają, że proponowana reforma rozwiązuje najważniejsze problemy kanadyjskich emerytów.

Li Zhang z Chartered Professional Accountants of Canada zwraca uwagę, że zmiana może być przede wszystkim korektą administracyjną, a nie rzeczywistą poprawą sytuacji finansowej seniorów. Według jej szacunków zaledwie 33–37 proc. Kanadyjczyków ma dostęp do pracowniczego programu emerytalnego.

To oznacza, że miliony osób muszą polegać przede wszystkim na własnych oszczędnościach, świadczeniach publicznych i innych źródłach dochodu. Dla tych, którzy nie zgromadzili znaczącego kapitału, samo uproszczenie zasad prowadzenia RRSP niewiele zmieni.

Pozostaje również problem obowiązkowych wypłat. Pieniądze pobierane z kont emerytalnych są opodatkowane jako dochód. W rezultacie większe wypłaty mogą powodować wejście w wyższy próg podatkowy, a tym samym zmniejszać realną wartość oszczędności pozostających w kieszeni emeryta.

Na razie propozycja nie oznacza jeszcze natychmiastowej zmiany przepisów. Rząd rozpoczął konsultacje społeczne, które mają potrwać do 8 stycznia 2027 roku. Następnie konieczne będzie przeprowadzenie procesu legislacyjnego, a szczegóły nowych regulacji mogą jeszcze ulec zmianie.

Nie wiadomo również, czy osoby, które wcześniej przekształciły swoje RRSP w RRIF, będą mogły powrócić do poprzedniego rozwiązania.

Jeśli reforma zostanie wprowadzona, Kanadyjczycy otrzymają większą swobodę w zarządzaniu oszczędnościami emerytalnymi, a przekazywanie pieniędzy współmałżonkom stanie się prostsze. Nie będzie to jednak koniec podatkowych obowiązków emerytów. Ottawa chce przede wszystkim uprościć system, a nie zlikwidować zasady stopniowego opodatkowania pieniędzy odkładanych na emeryturę.